0921 Publ 5557 (zh-t) (PDF)

本小型企業指南旨在提供有關創辦和經營小¶

型企業時的聯邦稅收注意事項的快速參考。¶

目錄¶

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企業類型¶

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與下列事項相關的資訊¶

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擁有和經營企業的階段¶

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準備稅單¶

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申報/繳納稅款¶

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企業和自僱人士的稅務資訊、工具和資源¶

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線上學習產品¶

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一般主題¶

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可提供幫助的可下載出版物清單¶

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表單和指示¶

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更多線上資訊¶

~~ 企業類型 ~~¶

. 獨資企業 ── 獨自擁有非法人企業的人。 . 合夥企業（英文） ── 兩位或多位加入進行貿易或業務的人之間存在的關係。 . 企業 ── 與其所有者分開獨立的法人實體。 .…¶

. 責任有限公司或 LLC − 經州法規允許的企業結構，該公司的成員不對公司的債務或負債承擔¶

~~ 與下列事項相關的資訊 ~~¶

. 自顧人士稅務中心 . 獨立承包商或僱員 . 企業架構 . 有僱員的企業（英文）¶

~~ 擁有和經營企業的階段 ~~¶

. 創辦企業 . 這是屬於商業活動或是興趣？ . 經營企業 . 關閉企業 . 地址變更 . 企業名稱變更（英文）¶

1¶

~~ 準備稅單 ~~¶

. 企業稅務優惠 . 扣除業務支出（英文） . 記錄保存 . 個人就業稅款預扣稅額 . 僱主所得稅預扣助理（英文） . 消費稅（英文） . 贈與稅¶

~~ 申報/繳納稅款 ~~¶

. 申報及繳納您的營業稅（英文） . 企業及自僱人士的國稅局稅務日曆（英文） . 申報逾期納稅申報單 . 申報資訊申報單（英文） . 就業稅 . 預扣所得稅 . 估算稅款 .…¶

~~ 企業和自僱人士的稅務資訊、工具和資源 ~~¶

. 僱主識別號碼（EIN） . 表格和出版物（英文） . 瞭解就業稅 . 自僱稅 . 電子申報就業稅表格 ──…¶

2¶

~~ 線上學習產品 ~~¶

. 國稅局影片入口網站（英文） . 小型企業活動（英文） . 線上學習和教育產品（英文） . 小企業稅務工作坊（英文） . 訂閱電子報（英文） . 小型企業網絡研討會（英文）…¶

~~ 一般主題 ~~¶

. 企業的 A-Z 索引（英文） . 平價醫療法案（ACA） . 零工經濟 （共享經濟） . 外國銀行和金融帳戶報告（FBAR）（英文） .…¶

~~ 可提供幫助的可下載出版物清單 ~~¶

. 出版物 15 ── E 號通知，僱主的稅務指南（英文） . 出版物 15-A ── 僱主的補充性稅款指南（英文） . 出版物 15-B ── 僱主附加福利稅務指南（英文）…¶

. 出版物 334 ── 小型企業稅務指南（英文） . 出版物 505 —— 預扣稅額和估算稅款（英文） . 出版物 515 —— 對非居民外國人和外國實體預扣稅款（英文）…¶

3¶

. 出版物 1281 —— 針對姓名/TIN 缺失和不正確的備份預扣稅額（包括讀取盒式磁帶和 CD/¶

. 出版物 1635 —— 瞭解您的 EIN（英文） . 出版物 1779 —— 獨立承包商或僱員（英文） . 出版物 1779 —— 獨立承包商或僱員（西班牙文版） .…¶

4¶

~~ 表單和指示 ~~¶

. 表格 SS-4 —— 僱主識別號碼申請書（含說明）（英文） . 表格 SS-8 —— 針對聯邦就業稅和預扣所得稅判斷勞工身份（英文） . 表格 W-2 ——…¶

. 表格 W-3 —— 薪資和稅表的傳輸（英文） —— 用於將表格 W-2 傳輸至 SSA。 . 表格 W-3C —— 修正後薪資和稅表的傳輸（英文） —— 用於將表格…¶

. 表格 W-9 —— 請求納稅人識別號碼和證明（含說明）（英文） —— 必須提供給從政府實體收到¶

. 表格 843 —— 退稅款的申領以及減免請求（含說明）（英文） —— 用於請求退稅款或減免特定¶

. 僱主的年度聯邦失業（FUTA）納稅申報單（英文） —— 有關表格 940 —— 僱主年度聯邦失業¶

. 表格 941 —— 僱主季度聯邦納稅申報單（含說明）（英文） —— 必須由僱主每季度申報，此包括¶

. 表格 941-X —— 修正後的僱主季度聯邦納稅申報單或退稅款申領（含說明） —— 修正過的納¶

. 表格 944 —— 僱主的年度聯邦納稅申報單（含說明）（英文） —— 特定薪資單較少的僱主在被¶

. 表格 945 —— 年度所得稅預扣稅申報單（含說明）（英文） —— 每個僱主（包括政府實體）都必¶

. 表格 1099-G —— 特定政府款項（含說明）（英文） —— 由聯邦、州或地方政府使用，申報失業救¶

. 表格 1099 -MISC —— 雜項收入（含說明）（英文） —— 必須由任何向非僱員的受款者支付一定¶

. 表格 1099 – NEC —— 非僱員補助金（含說明）（英文） —— 用於申報非僱員補助金、不符資格¶

. 表格 1096 —— 年度總結和美國資訊申報單的傳輸（英文） —— 用於將表格 1099–MISC 傳輸¶

. 表格 I–9 —— 就業資格驗證（英文） —— 所有新員工都需要。此表格可從美國公民及移民服務¶

. 表格 SSA–1945 —— 關於您未在社會保障涉及的工作中就業的（英文）聲明 − 新僱用的公職¶

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~~ 更多線上資訊 ~~¶

. 下列是您必須關閉企業時的應做事項 | 英文 | 西班牙文 | 中文 . 就業稅表單（英文） . 由美國郵政郵寄表單和出版物 . 前一年度表格、說明和出版物（英文） .…¶

6¶