0921 Publ 5549 (zh-s) (PDF)

Official source: IRS Forms, Instructions & Publications (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p5549zhs.pdf), retrieved 2026-10-03. U.S. Government work (17 U.S.C. § 105).

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本用户指南所含信息将帮助您：

• 了解子女税优惠预付款

• 检查您是否符合享受子女税优惠的资格

• 使用 IRS 子女税优惠更新门户：

o 检查您是否登记领取预付款

o 取消子女税优惠预付款登记

o 更新或提供直接存入付款的银行账户信息

o 查看您的付款状态

o 更新或提供邮寄地址

Publication 5549 (z-hs) (Rev. 9-2021) Catalog Number 57765K Department of the Treasury Internal Revenue Service www.irs.gov

《美国救援方案法》扩大了 2021 年子女税优惠的范围，更多人将符合资格，优惠额也更大且

全额可抵扣，而有些人士能提前领取部分优惠额。本用户指南包括基本信息和资源，以帮助人

们了解这些付款和使用IRS工具来管理付款。

需注意的提示：需注意的提示：

• IRS.gov 是获取子女税优惠预付款信息的官方渠道。IRS 特此创建了一个专门的子女税优惠

预付款网页 IRS.gov/childtaxcredit2021，旨在提供最新的优惠和预付款信息。您可以在本

网页上查找到有关子女税优惠的工具。

• 那些通常不用提交报税表的人士可能也具备资格 获得该等付款。这些人士可以使用IRS.gov

网站上的 非申报人登记工具 进行注册。5538 号刊物--子女税优惠非申报人登记工具和经济

影响补助金步骤指南提供有用的说明和信息（英文）, 协助用户使用非申报人登记工具。纳

税人还可能符合享受经济影响补助金和纾困金退税额的资格，可为家庭节省数千美元。5538

号刊物有 西班牙语、简体中文、韩语、越南语、俄语和海地克里奥尔语版本。

非申报人需通过非申报人登记工具完成注册并确定符合付款资格后，再使用子女税优惠更新

门户。在完成注册后，非申报人可以使用子女税优惠更新门户管理其未来月份的付款，作为

附加功能的付款被添加到门户中。

• 警惕诈骗。 IRS 绝对不会通过电子邮件、短信或社交媒体渠道要求任何人提供财务信息。大家

应警惕在网站和社交媒体上以帮助您获得子女税优惠预付款、经济影响补助金或其它税务计划

的资格为由，要求您提供资金或个人信息的诈骗行为。向 IRS 举报诈骗行为。

2 | 2021年9月

什么是子女税优惠预付款？ 第 4 页

谁符合资格？ 第 4 页

哪些子女符合 2021 年子女税优惠资格？ 第 4 页

付款是如何计算的？ 第 5 页

何时何地可以收到付款？ 第 5 页

若我不想收到子女税优惠预付款或我不符合资格，

我该怎么办？ 第 6 页

子女税优惠资格助手 第 8 页

子女税收优惠更新门户 第 9 页

签署并验证您的身份 第 10 页 取消登记 第 12 页 管理直接存入银行信息 第 16 页 检查您的付款状态 第 20 页 添加或更新您的邮寄地址 第 22 页

子女税优惠有重大更新，将帮助许多家庭从 2021 年 7 月至 12 月间收到预付款。

什么是子女税优惠预付款？ 子女税优惠预付款指 IRS 预先支付在 2022 年纳税申报季提交的 2021 年报税表中您可以正 确申报的子女税优惠 50% 的款项。预付款按月支付从 2021 年 7 月支付至 12 月。

谁符合资格？ 若您有一名 符合资格的子女，您即符合领取子女税优惠预付款的资格。

另外，您或您的配偶，若已婚进行联合报税，必须在一年中您的主要住宅位于美国 50 个州中 的一个州或哥伦比亚特区半年以上。

您无需有收入、工作或长期地址才能符合子女税优惠预付款资格。

您的主要住宅可以是您定期居住的任何地点。您的主要住宅可能是您的房屋、公寓、活动房 屋、遮蔽房、临时住宿或其它地点，整个税务年度无需是同一实际地点。若您因生病、教育、 商务、假期或军队服务原因而临时离开主要住宅，通常依旧会视作主要住宅。

哪些子女符合 2021 年子女税优惠资格？ 对于 2021 税务年度，合格子女指 2022 年 1 月 1 日前未满 18 周岁并符合以下条件的人 士：

1. 该等人士系纳税人的儿子、女儿、继子女、合格的寄养子女、兄弟、姐妹、继兄弟、继 姐妹、半血缘兄弟、半血缘姐妹或其任何一方的后代（例如孙子女、侄女或侄子）。

2. 该等人士在 2021 年未挣取超过其生活费一半的收入。

3. 该等人士与纳税人居住在一起的天数超过 2021 税年的一半以上。

4. 该等人士被适当视作纳税人的被赡养人。

5. 该等人士不与其配偶提交 2021 纳税年度的联合报税表，或仅为要求扣减代扣所得税或 已缴预计税款而提交报税表。

6. 该等人士为美国公民、美国居民或居住在美国境外的纳税人。

有关资格的详情，请查阅 2021 年子女税优惠和子女税优惠预付款 常见问答。

• 主题 B：子女税优惠预付款和 2021 年子女税优惠资格

4 | 2021年9月

付款是如何计算的？ 预付款是基于个人在 2022 年纳税申报季提交的 2021 年报税表，自动计算和支付预估的子女税 优惠。

我们将基于处理您的 2020 年报税表，预估您的 2021 年子女税优惠。若我们在决定您的子女税 优惠预付款时未处理到您的 2020 年报税表，我们将用您在 2020 年通过 IRS.gov 网站上的非 申报人工具输入的您的 2019 年报税表或信息来计算。一旦我们处理到您的 2020 年报税表，我 们将重新计算您的子女税优惠并调整剩下的月度付款。

不希望收到 2021 年子女税优惠的符合资格的纳税人可如本使用指南所述通过 子女税优惠更新 门户 取消接受预付款。

在 2021 税年，具备资格的家庭将收到以下相应的子女税优惠：

• 截至 2021 年底每位 6-17 岁具备资格的子女可以领取最高 3,000 美元。

• 截至 2021 年底每位 6 岁以下具备资格的子女可以领取 3,600 美元。

总预付款最高为子女税优惠的 50%。

即对于具备资格的家庭，每位 6 岁以下的子女每月最高将领取 300 美元，6 岁及以上每月 将最高领取 250 美元。纳税人要领取 最高抵税额 其经修改的调整后总收入需满足以下要 求：

• 单身以及单独报税的已婚人士 75,000 美元或以下，

• 家庭户主 112,500 美元或以下，以及

• 联合报税的已婚夫妻以及具备资格的寡妇和鳏夫 150,000 美元。

基于 2021 年经修改调整后总收入(AGI)，针对以上各种收入情况，子女税优惠减免分两步逐步 撤销。有关付款计算和撤销详情，请参阅 2021 年子女税优惠和子女税优惠预付款常见问答：

• 主题 C：2021 年子女税优惠的计算方法

• 主题 D：子女税优惠预付款的计算方法

何时何地可以收到付款？ 符合资格的纳税人且其主要住宅位于美国超过半年的时间将从 7 月 15 日至 12 月 15 日每月 收到 2021 年子女税优惠款。

IRS 将分别于 7 月 15 日、8 月 13 日、9 月 15 日、10 月 15 日、11 月 15 日和 12 月 15 日发放子女税优惠预付款。若 IRS 已收到您的银行信息，您的付款将直接存入您的银行账 户。

5 | 2021年9月

我们按以下顺序采用以下来源的银行账户信息：

o 您的 2020 年报税表。

o 您的 2019 年报税表，包括 2020 年通过 IRS.gov 上非申报人工具输入的信息。

o 2020 年在“获取我的补助金”中输入的信息。

o 为您提供福利的联邦机构，如社会安全局、退伍军人事务部或铁路退休委员会。

如果我们没有银行账户信息，无法向您直接存入付款，我们将通过邮件向您发送子女税优 惠预付款支票。

若要更新或添加银行账户，请参阅本指南下文中“使用子女税优惠更新门户管理接收预付 款的直接存入账户”章节。

若我不想收到子女税优惠预付款或我不符合资格，我该怎么办？

通过子女税优惠更新门户，人们可以取消预付款登记。有些家庭可能不希望收到预付款，而是在 提交 2021 年报税表时获得全年全部抵免。通过子女税优惠门户，家庭可取消领取每月预付款登 记。

失去子女税优惠资格或在提交 2021 年报税表时认为其不再符合资格的家庭也可以使用取消登记 功能。这种情况举例如下：

• 您的 2021 年收入超过获得抵免的资格门槛。

• 有些人士（比如前配偶或其他家庭成员）在 2021 年符合将您的一名或多名子女申请为 其被赡养人的资格。

  • 2021 年中大半年时间里，您的主要住宅都在美国境外。

若要取消预付款登记，请查阅本用户指南中“使用子女税优惠更新门户取消登记（若需要）” 章节。

• 2021 年儿童税优惠预付款页面有 英语、西班牙语、简体中文、繁体中文、韩语、俄语 、越南语和海地克里奥尔语版本。访问该网页的捷径：

o 访问 irs.gov/childtaxcredit2021

o 前往 IRS.gov 并点击“获得子女税优惠详情”。

o 使用您的移动设备的相机扫描我们的二维码

英语： 西班牙语：

6 | 2021年9月

• 子女税优惠预付款常见问答

• 子女税优惠资源和指南：irs.gov/CTCresources（英文）

7 | 2021年9月

使用子女税优惠资格助手查看您是否符合资格

虽然该步骤是可选项，子女税优惠资格助手 可帮您确认是否符合抵免或预付款资格。通过回答工 具中的一系列问题，您可以初步确定是否符合抵免或预付款资格。即使您现在未工作或 2020 年 未工作，可能依旧能获得抵免。资格助手有 西班牙语版。

使用资格助手，您需要：

• 提交的 2020 年报税表或若 2020 年未提交则提交的 2019 年报税表。

• 若无报税表副本但知道自己的申报状态和符合资格的子女数量，您可以通过回答所有问 题预估报税总收入。可使用以下信息进行预估：

• W-2s 和 1099s 等收入表

• 收入的任何费用或调整

子女税优惠资格助手无需您提供任何家庭成员的个人身份信息(PII)。基于此原因，该预测结果 并非 IRS 的正式结果。虽然不是正式结果，但只要正确回答问题，该结果可被视为初步结果。 无论是用户提供的答案或结果，IRS 均不予以保存。

若资格助手基于您所提供的信息，确定您 不符合 预付款资格：

• 若您 2021 年收入或出生或抚养等情况发生变化，您可能依旧符合资格。随后及时通过子 女税优惠更新门户更新您的收入、符合资格的子女等信息，可以有助于确定您是否符合预 付款资格。或您可以对子女税优惠预付款和 2021 报税表中所述子女税优惠进行对账。

• 您可以使用子女税优惠更新门户查看 IRS 是否基于您最近的报税表或去年非申报人工具 中输入的经济影响补助金自动登记领取子女税优惠预付款。若您自动登记但不再符合资 格，您可以考虑取消预付款登记。

若资格助手基于您所提供的信息确定您 符合 领取预付款的资格：

• 您可以通过子女税优惠更新门户检查是否登记领取预付款，若您愿意可以取消预付款 登记，管理您的地址或银行账户信息或查看您的付款状态。

8 | 2021年9月

使用子女税优惠更新门户

首先，访问 IRS.gov

您可以在 irs.gov/childtaxcredit2021 网站上查找 IRS 提供的子女税优惠相关工具，或访问 IRS.gov 并点击 IRS.gov 主页上“获取子女税优惠详情”框。

点击“管理付款”按钮，访问子女税优惠更新门户。您可以使用该工具进行：

• 检查您是否登记收到付款

• 取消登记停止领取预付款

• 提供或更新领取月付款的银行账户信息（付款从 8 月开始）

• 提供或更新领取月付款的邮寄地址或银行账户信息

• 查看您的预付款状态

9 | 2021年9月

在更新门户网页上，查看信息然后点击“管理预付款”。

登录更新门户或创建一个新账号。

点击“管理预付款”按钮，您将被指引至“登录或创建新账号”页面。

10 | 2021年9月

若您先前曾经访问过 IRS.gov 并创建过在线账户以访问您的税务记录或设置付款计划，则您已 有一个账户。您可以点击“用现有 IRS 用户名登录”的蓝色框，用该账户登录。

用您的安全访问用户名和密码帮输入安全代码完成多重认证流程。

若无现有账户的用户将被要求通过 IRS 信赖的第三方服务商 ID.me 使用带照片的身份证件验证 身份。该机构擅长于数字身份保护并帮助我们确保在向您提供信息前，核实您的身份避免您的身 份被他人冒用。ID.me 采用最先进身份验证技术，快速便捷地验证您的身份。

若您已通过 ID.me 申请且经退伍军人事务部、社会安全局或州政府合作机构验证过身份，您可 以点击绿色框并按照说明通过 ID.me 登录。

更多详情，请参阅 2021 年子女税优惠和子女税优惠预付款常见问答，主题 K：验证您的 身份管理您的付款。

若您因不便上网或其它原因无法使用在线工具，可以通过于 6 月邮寄给您的 IRS 信函中所述 电话，联系 IRS 要求取消登记。

经过验证后，用户可以用其它机构已批准的 ID.me 凭证登录。

查看您是否登记领取付款或若不希望领取预付款，予以取消。

在您成功登录门户后，您将看到以下界面：

• 确定您的预付款资格，以及若您符合资格，告知自动付款的登记状态。

• 表示您不符合资格，且不会收到预付款

11 | 2021年9月

确定您是否取消子女税优惠预付款登记

您可能基于数个原因希望取消子女税优惠预付款，包括您预计在提交 2021 年报税表时所欠 税款金额大于预期的抵扣金额。

您收到的付款是您在提交 2021 年报税表时通 常会获得的子女税优惠预付款。

由于这些抵免已提前支付，您提前领取的每笔 金额都将对 2021 年报税表上申请的子女税优 惠金额进行逐一扣减。这意味着领取子女税优 惠预付款，您的免税扣减金额可能会减少，或 者您所欠的税款金额可能会增加。

若您取消领取预付款并在提交 2021 报税时 申请全部抵免，则您可以避免拖欠税款。

若您取消，请注意 以下重要事项：

• 若您已婚联合报税，您的配偶也需要 取消。否则，您将获得与您配偶一起 获得的总预付款的一半。

• 我们可能需要七个日历日处理取消登 记。在取消后记得随后查看确保您的申请已被成功处理。

• 在此期间您无法再次登记。取消是一次性行动。您可以在 2021 年九月末开始重新登 记。

12 | 2021年9月

有关取消流程的详情，请查看 IRS.gov 网站上 主题 J 子女税优惠常见问答。

若您不希望取消登记，可跳至本指南下文“使用子女税优惠更新门户管理接收预付款的直接存 入账户”章节了解如何管理您的直接存入信息。

若您选择，取消领取预付款登记

若您想取消登记，点击子女税优惠门户网页底部“取消付款登记”蓝色框。

在“取消领取子女税优惠预付款登记”页面，请仔细查看所示信息。若希望继续，点击“我了解 并希望继续”蓝色框。

13 | 2021年9月

在下一页，仔细阅读信息。若同意取消登记，点击“我同意”然后点击“提交”。

若取消登记成功，您将在下一页收到确认消息。您可以点击“返回主页”以返回主页或点击页面 右上角链接退出。

记住，若您已婚并联合报税，配偶双方都需要取消登记，否则您每月继续获得一半预付款。 若您的配偶也想取消登记，则退出。您的配偶需要重复此流程。

14 | 2021年9月

取消登记流程

在取消登记后，您可以返回子女税优惠门户查看您的事务状态，登录并选择“管理付款”。

若您的取消登记依旧在处理中，您将看到“取消正在处理中”的消息，如下所示，包括您登记 申请提交日期。

若付款已发出，您可以在工具“管理付款”功能中查看状态。

取消登记确定

一旦您的取消登记申请被处理，您就看到以下的“已取消登记”消息。

15 | 2021年9月

使用子女税优惠门户管理预付款直接存入账户

重要提示：若您已婚并联合报税，配偶双方都需要通过子女税优惠更新门户更新或添加其银行 账户信息。 若只有您的配偶一方取消了，您将通过邮寄支票或您在更新前在更新门户中显示账 户，每月领取预付款的一半金额。

若您已使用更新门户的其它功能并希望更新您的银行账户，点击右上方“资料”链接。或者，按 照本指南“登录更新门户或创建一个新账户”所述登录，然后点击“资料”并返回此页。

如果您已有一个银行账户记录在案，您将看到您的“直接存入”付款方式、账户类型以及该账 户的路由编号和部分账号信息。

16 | 2021年9月

若我们无您的直接存入信息，您将看到支付方式为“邮寄付款”。

若更新门户显示您符合资格领取付款但未登记直接存入方式，您每个月将收到支票。若您想转 为直接存入的方式，可以通过更新门户添加银行账户信息。

IRS 鼓励收支票的家庭专为直接存入的方式。通过直接存入，家庭可以更快速收到款项。直接 存入还节省了将支票兑现的时间、顾虑和费用。而且，直接存入无需担心支票被盗、丢失或未 邮寄到等情况。

若您无银行账户

若您希望采用直接存入的方式但无银行账户，很多金融机构提供低成本或免费的银行账户服务。

更多详情可以：

• 访问联邦存款保险公司网站，（英文）询问在线开户或使用其BankFind （英文） 工具检索经联邦存款保险公司承保的当地银行网点。

查阅在线开户的银行和信用社名单：

o BankOn （英文）

o 美国银行家协会（英文）

o 美国独立社区银行家协会（英文）

o 国家信用合作社管理局（英文） 若您是一名退伍军人，可查阅 伍 军人福利银行计划 （英文） ,下签约银行提供的金融服务。

17 | 2021年9月

添加或更新银行信息

无论需要更新或添加银行信息，在“付款信息”部分选择右边“编辑”功能。

在下一界面，输入所需的银行账户信息。查看服务条款，若同意点击复选框。然后点击蓝色 “提交”按钮。

（下一页网页快照）

18 | 2021年9月

下一界面将确定您的更新已提交并告知您何时更新可以在更新门户显示出来。在此举例中，用户 信息将于八月末在其资料中显示。

完成后，点击右上方的“退出”链接。记住，若您是一名联合申报人，配偶双方需要在各自 更新门户账户中更新银行账号。

19 | 2021年9月

若您随后查看，可以看到如下所示界面，告知您的新付款信息正在处理之中，何时可以在资 料中显示。

使用更新门户检查您的付款状态

您可以使用子女税优惠更新门户检查您的付款状态。您可以查看付款的发放时间和方式，还可以查看是否有 任何付款被撤销或重新发放。

如果您已 经在更新门户中使用了其他功 能， 并且您想更新您的地址 ，请单击门 户右上方的“个人资料”链接。否则， 请按照本指南中“登录到更新门户或创 建新帐户”部分的说明进行登录，然后 单击““个人资料”并返回到此页面。

在您的个人资料中，查找名为“付款” 的部分。

在右边的屏幕中，门户显示用户 7 月份 的付款状态为“已发出”。她的 300 美 元付款于 7 月 15 日成功存入她的银行 账户。

20 | 2021年9月

如果付款被撤销 ，您的主页“付款”部分将显示“无法付款”，如下图所示。

如果您的文件中有无效的邮寄地址或无效的银行帐户信息，则可能发生这种情况。如果您的银行账户不再有 效或邮寄支票无法送达，也可能发生这种情况。

如果您单击“无法付款”旁边的 X 图标，您可以查看说明，并通过单击链接到“您的个人资料”来解决这个 问题。

如果付款被撤销，您个人资料的“付款信息”部分将包含更新付款信息的提示。单击“编辑”。

21 | 2021年9月

如果要更新邮件地址，请参阅本指南 下一节的“使用更新门户添加或更新 邮件地址”部分，以获得说明。如果 要更新直接存款的银行帐户信息，请 参阅本指南前面的“使用子女税优惠 更新门户管理预付款的直接存款帐户 ”一节。

如果付款 重新发出 ，您可能会看到如下 所示的屏幕。 这可能发生在您的付款 被撤销后。通常情况下，国税局会以邮 寄支票的方式重新发出您的付款。

使用更新门户添加或更新您的邮寄地址

您可以使用子女税优惠更新门户添加或更改您的邮寄地址。如果您已经在更新门户中使用了其他功能，并且您想 更新您的地址，请单击门户右上方的“个人资料”链接。否则，请按照本指南中“登录到更新门户或创建新帐户 ”部分的说明进行登录，然后单击““个人资料”并返回到此页面。

22 | 2021年9月

在您的个人资料中，请参阅“联系信息”部分，以查看国税局为您提供的文件地址。

• 如果您需要 更改地址 ，请单击“编辑”，如下所示 - 如果文件中没有有效的邮寄地址，您将看到如

无论您是添加地址还是更新地址，下一个屏幕都是一样的。

23 | 2021年9月

查看本屏幕顶部关于您的更改何时生效、允 许的地址和联合筛选器的重要信息。

在名为“您的邮寄地址”的部分中，输入您 希望接收子女税优惠预付款的地址。

然后输入您的社会保障号码或个人纳税人识 别号以验证您的身份。

查看服务条款，并选中该框以确认您理解更 改。

然后点击蓝色的“提交”框进行更新。

24 | 2021年9月

下一个屏幕确认您已成功提交地址更改。如果您不需要在更新门户中执行任何其他操作，请单击“退出”。

如果您稍后再检查，您可能会看到如下所示的屏幕，通知您正在处理您的地址更新。

25 | 2021年9月

2021 年，IRS 将添加新工具和在线资源，完善子女税优惠服务。

今年年末，个人和家庭可以访问 IRS.gov 并使用子女税优惠更新门户告知 IRS 其收入、申 报状态或符合资格子女人数等变动，以确保能尽快收到正确金额的预付款。

继续查看 irs.gov/childtaxcredit2021 获取最新信息。

26 | 2021年9月