Publication 5349 (zh-t) — Year-Round Tax Planning is for Everyone (Chinese-Traditional Version)

Official source: IRS Forms, Instructions & Publications (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p5349zht.pdf), retrieved 2026-10-03. U.S. Government work (17 U.S.C. § 105).

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就算你提交了報稅表，也得考慮今年剩餘時間的稅 收問題。你在這一年所做的事情可能會影響到你欠 下的任何稅款或明年期待的退稅。

由於聯邦稅是以現收現付為基礎的，你需要在一年中賺 取收入時繳納大部分的稅款。如果您沒有透過預扣納 稅，或沒有以此方式繳納足夠的稅款，您可能要繳納預 估稅款。這個方法可以確保你的預扣稅款不會太少，可能 不會導致退稅金額低於預期甚至稅單。或者，如果每次 發工資時都有筆額外的錢比在報稅時獲得大額退稅對您 更有幫助, 那麼您可能需要檢查一下您是否有過多的預 扣稅。當個人或財務資訊因生活事件而發生變化時，如 結婚或 離婚 、生孩子或在工作中加薪，請使用 國稅局預 扣稅款估算器 來檢查你的預扣稅款。你需要給你的雇主 一份最新的 W-4表 以改變從你的工資中預扣的稅款。

一些納稅人賺取的收入不受扣繳的限制。小型企業主和 自雇者 (包括零工) 可能需要按季度繳納 預估稅款。

開發一個記錄系統––電子的或紙質的––將你的重要 資訊保存在一起。在收到稅務記錄時，將其添加到文件 中。這包括雇主提交的年終表格 W-2、銀行和其他付款 人提交的表格 1099、以及其他收入文件和虛擬貨幣交易 記錄。將記錄整理好後，準備報稅就更容易了。這還可以 幫助你發現可能被忽視的扣除額或抵免額。如果你的地 址發生變化， 請通知國稅局 ，並將變更的合法姓名 通知 社會安全管理局 (英文) ，以避免延遲處理你的退稅。

線上安全存取您的個人稅務帳戶，網址為 IRS.gov/ account ，以查看您的餘額、進行付款、查看付款和付款 計劃的詳細資訊等。

我們知道，任何語言的稅務資訊都很難理解。如果這些 資訊不是以你最熟悉的語言提供，那就更難了。我們正在

稅局還將翻譯服務和其他多語言選項的資訊插入到發給 納稅人的重要通知中。欲了解更多資訊，請參閱 “我們會 說您的語言”頁面（英文) ，網址為 IRS.gov。

生活事件，如購買房屋、上大學或失業，可能會使你有資 格享受某些稅收優惠。其他情況，如結婚或 離婚, 孩子出 生或經歷配偶去世或被撫養人的死亡，也可能影響你的 稅收福利和報稅身份。欲了解更多關於人生事件後的稅 務管理，請訪問 IRS.gov/lifeevents(英文) 。

你的 AGI 和稅率是計算你稅款的重要因素。AGI 是指 你所有來源的收入減去收入的任何調整或扣減。一般來 說，AGI 越高，稅率就越高，繳納的稅款就越多。稅務規 劃可以包括在這一年中做出改變，以降低你的 AGI。有幾 種方法可以降低你的 AGI，包括向 退休帳戶(英文) 或 健 康儲蓄帳戶供款（英文) ，如果你是一名合格的教育工作 者，可以申報 教育者費用, 以及支付 學生貸款利息 。

應稅收入是指從你的 AGI 中減去合資格的 扣除額 （包括 標準扣除額(英文) ）後剩餘的部分。大多數人會採取標準 扣除，但一些人可能選擇逐項扣除，因為這可能會進一步 降低他們的應稅收入。作為一般規則，如果你的逐項扣 除額大於標準扣除額，你應該逐項扣除。使用 互動式稅 務助理(英文) 查看逐項計算是否適合你。

你可能有資格獲得抵免，如 低收入家庭福利優惠 、 子女 和被撫養人照顧抵免（英文) 、 子女稅務優惠和其他被撫 養人的抵免 (英文) 。有學生的家庭可能有資格獲得 教育 優惠額 (英文) 。適當地申請這些稅收抵免可以減少所欠 的稅款並增加退稅，所以你應該看看你是否符合條件。 保留記錄以證明你有資格獲得你所申請的稅收抵免。這 包括關於你收到的預付稅收抵免的機構信函。

許多人可能會因為沒有提交聯邦所得稅申報表而錯失退稅 機會。根據法律規定，從最初的到期日（通常是 4 月的最 後期限）起，他們只有三年的時間來申請退稅。有些人可能 會選擇不提交報稅表，因為他們賺的錢未達到 提交報稅表 的要求(英文) 。一般來說，如果他們被欠退稅，則不會受到 處罰。但如果他們不進行申報，他們可能會 錯過獲得退稅 款的機會 。

稅務專業人士在美國稅務體系中發揮著至關重要的作用。 註冊會計師、註冊報稅代理人、律師和其他沒有正式憑證 的人只是幫助納稅人準確提交報稅表的少數專業人士。 選擇一位熟練且值得信賴的專業人士 非常重要。 大多數報稅專業人士都提供優質的服務，但選擇錯誤的報 稅員可能會對納稅人造成財務損失。國稅局提供 選擇報稅 員的提示 。 人們可以使用 國稅局具有憑證和特定資格的聯邦報稅員名 錄 (英文) 來尋找合格的專業人士。

符合資格者可透過免費報稅服務 (VITA) 或老年人稅務輔 導（TCE）計劃從國稅局認證的志願者那裡獲得 免費稅務 援助 。VITA/TCE 服務不僅在全國各地的社區免費，而且 還是報稅服務的可靠且值得信賴的來源。

Direct File (英文) 是可以直接、安全地免費在線向國稅局 提交個人聯邦報稅表的永久選項。Direct File 是參與州 那些報稅表相對簡單的納稅人的一種選擇，申報某些類型 的收入以及某些抵免和扣除額。雖然 Direct File 不用於 申報州稅表，但如果您居住在參與的州，Direct File 會指 導您來使用州支持的工具, 該工具可用於免費填報和提交 州報稅表。

國稅局的官方網站是 IRS.gov. 在 X, Facebook, LinkedIn 和 Instagram 上 關注國稅局(英文) ，了解稅收 變化、欺詐警報、倡議、產品和服務的最新資訊。觀看國稅 局的 YouTube 視頻，並訂閱 國稅局的電子通訊（英文) 。下 載 IRS2Go 手機應用程式，可以快速查看你的退款狀態， 支付款項，並獲得稅務提示。

社群媒體可能會傳播不準確或誤導性的稅務資訊。納稅人 應始終記住，如果某件事聽起來好得令人難以置信，那麼 它很可能就不是真的。納稅人可以透過 @IRStaxsecurity 在 X 上關注國稅局，以獲得幫助，避免可能危及他們資金 和資訊的常見騙局。

在提交報稅表前收集這些資訊

• 您、您的配偶和被撫養人的社會安全號碼或個人報稅 識別號碼 (ITIN)（如果您、您的配偶或被撫養人沒有 社會安全號碼）

• 報稅表上需要有您、您的配偶及被撫養人的出生日期

• 所有雇主、發放機構或付款人的工資和收入報表（表 格 W-2、W-2G、1099-R、1099-MISC)，包括表格 1099-G，某些政府付款，用於任何應稅失業補償

• 銀行及其他付款人的利息及股息報表表格 1099

• 去年聯邦和州的申報表副本

• 直接存款的銀行帳戶路徑和帳戶號碼

• 支付的日托或被撫養人照護費用總額和提供人的稅 號，如他們的社會安全號碼或企業的雇主身份識別號 碼 (EIN)

• 表格 1095-A，健康保險市場報表

• 國稅局的通信，包括與調整、付款和您當前的身份保 護個人識別號碼 (IP PIN) 有關的通知、信件和表格

直接存款 比紙質支票更快地讓你獲得退稅。沒有銀行帳 戶？了解如何在 FDIC 保險的銀行（英文) 或透過 全國信 用社定位工具線上開戶（英文) 。

退伍軍人請參閱 退伍軍人福利銀行計劃（VBBP) (英文) 在參與的銀行獲取金融服務。

納稅人應將報稅表、出生證、契據、所有權和保險單等原 件放在防水容器內，並放在安全的地方。這些文件的副本 應保存在納稅人區域之外的可信人員手中。掃描它們作 為電子備份存儲是另一種提供安全性和便攜性的選擇。 災難發生後，家庭物品的當前照片或視頻可以幫助支持災 難後的保險索賠或申領稅收福利。 第 584 號出版物 (英 文) 的國稅局災害損失工作簿可以幫助彙編這些清單。

Publication 5349 (zh-t) (Rev. 11-2024) Catalog Number 93484K Department of the Treasury Internal Revenue Service www.irs.gov