Form 941-X (sp) — Adjusted Employer's QUARTERLY

Official source: IRS Forms, Instructions & Publications (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f941xsp.pdf), retrieved 2026-10-03. U.S. Government work (17 U.S.C. § 105).

Formulario 941-X:¶

Ajuste a la Declaración del Impuesto Federal TRIMESTRAL del Empleador o Reclamación de…¶

Department of the Treasury — Internal Revenue Service OMB No. 1545-0029

Lea las instrucciones por separado antes de completar este formulario. Use este formulario para corregir errores que haya cometido en el Formulario 941 o 941-SS. Use un Formulario 941-X por separado para cada trimestre que corrija. Escriba a máquina o en letra de molde dentro de las casillas. Usted TIENE que completar las cinco páginas. No adjunte este formulario al Formulario 941, a menos que esté reclasificando trabajadores; vea las instrucciones para la línea 42 .

Parte 1: Escoja SÓLO un proceso. Vea la página 6 para más instrucciones, incluyendo información sobre cómo tratar los créditos tributarios sobre la nómina.

Nota: Si sólo corrige cantidades de impuestos declaradas de menos, pase a la Parte 3 en la página 2 y omita las líneas 4 y 5 . Si está corrigiendo cantidades de impuestos declaradas en exceso, para propósitos de las certificaciones en las líneas 4 y 5, el impuesto del Medicare no incluye el Impuesto Adicional del Medicare . No use el Formulario 941-X para corregir cantidades del Impuesto Adicional del Medicare declaradas en exceso, a menos que las cantidades no fueran retenidas de los salarios de los empleados o si se efectúa un ajuste para el año actual.

4. Si marcó la línea 1 porque está ajustando el impuesto federal sobre el ingreso, el impuesto del Seguro Social, el impuesto del Medicare o el Impuesto Adiciónal del Medicare declarados en exceso, marque todos los recuadros que le correspondan. Tiene que marcar por lo menos uno. Certifico que: a. Le he devuelto o reembolsado a cada empleado afectado el impuesto federal sobre el ingreso o el Impuesto Adicional del Medicare en

a. Le he devuelto o reembolsado a cada empleado afectado el impuesto federal sobre el ingreso o el Impuesto Adicional del Medicare en

exceso para el año actual y el impuesto del Seguro Social y el impuesto del Medicare recaudados en exceso para el año actual y años anteriores. Para los ajustes del impuesto del Seguro Social y del impuesto del Medicare del empleado recaudados en exceso en años anteriores, tengo una declaración por escrito de cada empleado afectado que afirma que éste no ha reclamado (o que la reclamación fue denegada), y no reclamará, un reembolso o crédito por la recaudación en exceso. b. Los ajustes a los impuestos del Seguro Social y los impuestos del Medicare corresponden sólo a la parte del empleador. No pude

b. Los ajustes a los impuestos del Seguro Social y los impuestos del Medicare corresponden sólo a la parte del empleador. No pude

encontrar a los empleados afectados o no recibí de cada empleado afectado una declaración por escrito que afirma que éste no ha reclamado (o que la reclamación fue denegada), y no reclamará, un reembolso o crédito por la recaudación en exceso. c. El ajuste es por el impuesto federal sobre el ingreso, el impuesto del Seguro Social, el impuesto del Medicare - el Impuesto Adicional

del Medicare que no retuve de los salarios del empleado.

Si marcó la línea 2 porque reclama un reembolso o reducción del impuesto federal sobre el ingreso, el impuesto del Seguro Social, el impuesto del Medicare o el Impuesto Adicional del Medicare declarados en exceso, marque todos los recuadros que le correspondan. Tiene que marcar por lo menos uno. Certifico que:

del Medicare que no retuve de los salarios del empleado. 5.

a. Le he devuelto o reembolsado a cada empleado afectado el impuesto del Seguro Social y el impuesto del Medicare recaudados en

exceso. Para las reclamaciones de reembolsos del impuesto del Seguro Social y del impuesto del Medicare del empleado recaudados en exceso en años anteriores, tengo una declaración por escrito de cada empleado afectado que afirma que éste no ha reclamado (o que la reclamación fue denegada), y no reclamará, un reembolso o crédito por la recaudación en exceso. b. Tengo una autorización por escrito de cada empleado afectado que afirma que yo puedo presentar esta reclamación por la parte

correspondiente al empleado del impuesto del Seguro Social y del impuesto del Medicare . Para los reembolsos de la parte correspondiente al empleado del impuesto del Seguro Social y del impuesto del Medicare recaudados en exceso en años anteriores, también tengo una declaración por escrito de cada empleado afectado que afirma que éste no ha reclamado (o que la reclamación fue denegada), y no reclamará, un reembolso o crédito por la recaudación en exceso. c. La reclamación por el impuesto del Seguro Social y el impuesto del Medicare corresponde sólo a la parte del empleador. No pude encontrar a los

empleados afectados; o no recibí de cada empleado afectado una autorización por escrito para presentar una reclamación por la parte correspondiente al empleado del impuesto del Seguro Social y del impuesto del Medicare ; o no recibí de cada empleado afectado una declaración por escrito que afirma que éste no ha reclamado (o que la reclamación fue denegada), y que no reclamará, un reembolso o crédito por la recaudación en exceso. d. La reclamación es por el impuesto federal sobre el ingreso, el impuesto del Seguro Social, el impuesto del Medicare - el Impuesto

Adicional del Medicare que no retuve de los salarios del empleado.

Para el Aviso sobre la Ley de Reducción de Trámites, vea las instrucciones por separado.

www.irs.gov/Form941XSP Cat. No. 93475Z Form 941-X (sp) (Rev. 4-2026) Created 9/10/25

Nombre (el nombre legal del negocio, no el nombre comercial) Número de identificación del empleador ( EIN )

–

Trimestre corregido (1, 2, 3, 4)

Año natural corregido (AAAA)

Parte 3: Anote las correcciones para este trimestre. Si una línea no le corresponde, déjela en blanco.

Columna 4

Corrección tributaria

Utilice la cantidad de la Columna 1 cuando prepare sus Formularios W-2 o Formularios W-2c.

Copie la cantidad de la Columna 3 aquí . . .

Columna 1

Total de la cantidad

corregida (para TODOS los empleados)

Columna 3

Diferencia (Si esta cantidad

es una cifra negativa, use un signo de menos).

Columna 2

Cantidad declarada originalmente o como

se corrigió previamente (para TODOS los empleados)

10.

Salarios, propinas y otras remuneraciones (línea 2 del Formulario 941)

Impuesto federal sobre el ingreso retenido de salarios, propinas y otras remuneraciones (línea 3 del Formulario 941)

Salarios sujetos al impuesto del Seguro Social (Columna 1, línea 5a del Formulario 941 o 941-SS)

Salarios de licencia por enfermedad calificados* (Columna 1, línea 5a(i) . - . = . × 0.062 = . del Formulario 941 o 941-SS) - Use la línea 9 sólo por los salarios de licencia por enfermedad calificados pagados después del 31 de marzo de 2020 por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021.

Salarios de licencia familiar calificados* (Columna 1, línea 5a(ii) . - . = . × 0.062 = . del Formulario 941 o 941-SS) - Use la línea 10 sólo por los salarios de licencia familiar calificados pagados después del 31 de marzo de 2020 por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021.

. - . = . × 0.124* = .

Si está corrigiendo solamente la parte correspondiente al empleador, use 0.062. Vea las instrucciones.

. - . = .

11. Propinas sujetas al impuesto del Seguro Social (Columna 1, línea 5b del Formulario 941 o 941-SS)

12. Salarios y propinas sujetos al impuesto del Medicare (Columna 1, línea 5c del Formulario 941 o 941-SS)

13. Salarios y propinas sujetos a la retención del Impuesto Adicional del Medicare (línea 5d del Formulario 941 o 941-SS)

14. Notificación y solicitud de pago conforme a la sección 3121(q): Impuesto adeudado por propinas no declaradas (línea 5f del Formulario 941

941-SS)

. - . = . × 0.124* = .

Si está corrigiendo solamente la parte correspondiente al empleador, use 0.062. Vea las instrucciones.

. - . = . × 0.029* = .

Si está corrigiendo solamente la parte correspondiente al empleador, use 0.0145. Vea las instrucciones.

. - . = . × 0.009* = .

Ciertos salarios y propinas declarados en la Columna 3 no se deben multiplicar por 0.009. Vea las instrucciones.

. - . = .

15. Ajustes a los impuestos (líneas 7 a 9 del Formulario 941 o 941-SS) . - . = .

16.

17.

Crédito tributario sobre la nómina de pequeños negocios calificados por aumentar las actividades investigativas (vea las instrucciones; tiene que adjuntar el Formulario 8974)

Porción no reembolsable del crédito por los salarios de licencia por enfermedad y familiar calificados por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021 (línea 11b del Formulario 941 o 941-SS)

. - . = .

Copie la cantidad de la Columna 3 aquí . . .

Vea las instrucciones .

18a. Reservada para uso futuro

18b. Porción no reembolsable del crédito por los salarios de licencia por enfermedad y familiar calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 y antes del 1 de octubre de 2021 (línea 11d del Formulario 941 o 941-SS)

18c. Porción no reembolsable del crédito de asistencia para las primas de COBRA (línea 11e del Formulario 941 o 941-SS)

18d. Número de individuos que recibieron asistencia para las primas de COBRA (línea 11f del Formulario 941 o 941-SS)

. - . = .

Vea las instrucciones .

Página 2 Form 941-X (sp) (Rev. 4-2026)

Nombre (el nombre legal del negocio, no el nombre comercial) Número de identificación del empleador ( EIN ) Trimestre corregido

(1, 2, 3, 4)

Año natural corregido (AAAA)

–

Parte 3: Anote las correcciones para este trimestre. Si una línea no le corresponde, déjela en blanco. (continuación)

Columna 3

Columna 1

Total de la cantidad

corregida (para TODOS los empleados)

Columna 2

Columna 4

Corrección tributaria

Vea las instrucciones .

Diferencia (Si esta cantidad

es una cifra negativa, use un signo de menos).

Cantidad declarada originalmente o como

se corrigió previamente (para TODOS los empleados)

19. Aportación especial a los salarios para el impuesto federal sobre el ingreso . - . = .

20. Aportación especial a los salarios para el impuesto del Seguro Social . - . = .

21. Aportación especial a los salarios para el impuesto del Medicare . - . = .

22. Aportación especial a los salarios para el Impuesto Adicional del Medicare

. - . = .

23. Combine las cantidades de la Columna 4 de las líneas 7 a 22 . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

24. Reservada para uso futuro

25. Porción reembolsable del crédito por los salarios de licencia por enfermedad y familiar calificados por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021 (línea 13c del Formulario 941 o 941-SS)

26a. Reservada para uso futuro

26b. Porción reembolsable del crédito por los salarios de licencia por enfermedad y familiar calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 y antes del 1 de octubre de 2021 (línea 13e del Formulario 941 o 941-SS)

26c. Porción reembolsable del crédito de asistencia para las primas de COBRA (línea 13f del Formulario 941

941-SS)

. - . = .

Vea las instrucciones .

. - . = .

Vea las instrucciones .

27. Total. Combine las cantidades de la Columna 4 de las líneas 23 a 26c . . . . . . . . . . . . . . . .

Si la cantidad de la línea 27 es menos de cero:

Si marcó el recuadro de la línea 1, ésta es la cantidad que quiere que se le aplique en concepto de crédito a su

Formulario 941 para el período tributario en el cual está presentando este formulario.

Si marcó el recuadro de la línea 2, ésta es la cantidad que quiere que se le reembolse o se le reduzca.

Si la cantidad de la línea 27 es más de cero, ésta es la cantidad que usted adeuda. Pague esta cantidad para el momento en que presente esta declaración. Para información sobre cómo pagar, vea Cantidad que adeuda en las instrucciones.

. - . = .

28.

29.

Gastos calificados del plan de salud asignables a los salarios de licencia por enfermedad calificados por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021 (línea 19 del Formulario 941 o 941-SS)

Gastos calificados del plan de salud asignables a los salarios de licencia familiar calificados por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021 (línea 20 del Formulario 941

941-SS)

30. Reservada para uso futuro

Página 3 Form 941-X (sp) (Rev. 4-2026)

Nombre (el nombre legal del negocio, no el nombre comercial) Número de identificación del empleador ( EIN ) Trimestre corregido

(1, 2, 3, 4)

Año natural corregido (AAAA)

–

Parte 3: Anote las correcciones para este trimestre. Si una línea no le corresponde, déjela en blanco. (continuación)

Columna 3

Columna 1

Columna 2

Total de la cantidad

corregida (para TODOS los empleados)

Diferencia (Si esta cantidad

Cantidad declarada originalmente o como

se corrigió previamente (para TODOS los empleados)

se corrigió = es una cifra

(para TODOS

previamente (para negativa, use un

los empleados)

TODOS los empleados) signo de menos).

31a. Reservada para uso futuro

31b. Reservada para uso futuro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

32. Reservada para uso futuro

33a. Reservada para uso futuro

33b. Reservada para uso futuro

34. Reservada para uso futuro

Precaución: Las líneas 35 a 40 sólo aplican a los trimestres que comienzan después del 31 de marzo de 2021.

35. Salarios de licencia por enfermedad calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 y antes del 1 de octubre de 2021 (línea 23 del Formulario 941 o 941-SS)

36. Gastos calificados del plan de salud asignables a los salarios de licencia por enfermedad calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 y antes del 1 de octubre de 2021 (línea 24 del Formulario 941 o 941-SS)

37. Cantidades de ciertos acuerdos de negociación colectiva asignables a los salarios de licencia por enfermedad calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 y antes del 1 de octubre de 2021 (línea 25 del Formulario 941 o 941-SS)

38. Salarios de licencia familiar calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 y antes del 1 de octubre de 2021 (línea 26 del Formulario 941 o 941-SS)

39. Gastos calificados del plan de salud asignables a los salarios de licencia familiar calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 y antes del 1 de octubre de 2021 (línea 27 del Formulario 941 o 941-SS)

40. Cantidades de ciertos acuerdos de negociación colectiva asignables a los salarios de licencia familiar calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 y antes del 1 de octubre de 2021 (línea 28 del Formulario 941 o 941-SS)

. - . = .

Página 4 Form 941-X (sp) (Rev. 4-2026)

42. Marque aquí si alguna de las correcciones tiene que ver con trabajadores reclasificados. Provea una explicación en la línea 43 .

43. Tiene que proveer una explicación detallada sobre cómo determinó sus correcciones. Vea las instrucciones.

Parte 5: Firme aquí. Tiene que completar las cinco páginas de este formulario y firmarlo.

Bajo pena de perjurio, declaro que he presentado un Formulario 941 o un Formulario 941-SS original y que he examinado esta declaración o reclamación ajustada, incluyendo los anexos e informes que estén adjuntos y que, a mi leal saber y entender, son verídicos, correctos y completos. La declaración del preparador (que no sea el contribuyente) está basada en toda información de la cual el preparador tenga conocimiento.

Firme su nombre aquí

Fecha / /

Escriba su nombre en letra de molde aquí

Escriba su cargo en letra de molde aquí

Mejor número de teléfono donde llamarlo durante el día

Para Uso Exclusivo del Preparador Remunerado Marque aquí si usted trabaja por cuenta propia . . .

Nombre del preparador PTIN

Firma del preparador Fecha / /

Nombre de la empresa (o el suyo, si trabaja EIN por cuenta propia)

Dirección Teléfono

Ciudad Estado

Código postal ( ZIP )

Página 5 Form 941-X (sp) (Rev. 4-2026)

Clase de errores que está corrigiendo

SOLAMENTE cantidades de impuestos declaradas de menos

SOLAMENTE cantidades de impuestos declaradas en exceso

AMBAS cantidades de impuestos, las declaradas de menos y las declaradas en exceso

Exceptions & meaning →

Formulario 941-X: ¿Qué proceso debe usar?¶

A menos que se especifique lo contrario en las instrucciones por separado, un crédito tributario sobre la nómina declarado de menos tiene que tratarse como una cantidad de impuesto declarada en exceso. Un crédito tributario sobre la nómina declarado en exceso tiene que tratarse como una cantidad de impuesto declarada de menos. Para más información, incluyendo el proceso que tiene que seleccionar en las líneas 1 y 2, vea Corrección de un crédito tributario sobre la nómina en las instrucciones por separado.

Use el proceso de ajuste para corregir las cantidades de impuestos declaradas de menos.

Marque el recuadro en la línea 1 .
Pague la cantidad que adeuda en la línea 27 para el momento en que presente el Formulario 941-X.

Escoja cualesquiera de los procesos, el de ajuste o el de reclamación, para corregir las cantidades de impuestos declaradas en exceso.

Escoja el proceso de ajuste si quiere que la cantidad indicada en la línea 27 le sea acreditada a su Formulario 941 para el período en el que presente el Formulario 941-X. Marque el recuadro en la línea 1 .

Escoja el proceso de reclamación si quiere que la cantidad indicada en la línea 27 le sea reembolsada o reducida. Marque el recuadro en la línea 2 .

Usted tiene que usar el proceso de reclamación para corregir las cantidades de impuestos declaradas en exceso. Marque el recuadro en la línea 2 .

Escoja el proceso de ajuste, o ambos el proceso de ajuste y el proceso de reclamación, cuando corrija ambas cantidades de impuestos, las declaradas de menos y las declaradas en exceso.

Escoja el proceso de ajuste si, al combinar las cantidades de impuestos declaradas de menos y las declaradas en exceso, resulta un saldo adeudado o crea un crédito que quiere que se le aplique al Formulario 941.

Presente un Formulario 941-X y
Marque el recuadro en la línea 1 y siga las instrucciones en la línea 27 .

Escoja ambos procesos, el de ajuste y el de reclamación, si quiere que la cantidad de impuesto declarada en exceso le sea reembolsada o reducida.

Presente dos formularios por separado: 1. Para el proceso de ajuste, presente un Formulario 941-X para corregir las cantidades de impuestos declaradas de menos. Marque el recuadro en la línea 1 . Pague la cantidad que adeuda que se indica en la línea 27 para el momento en que presente el Formulario 941-X. 2. Para el proceso de reclamación, presente un segundo Formulario 941-X para corregir las cantidades de impuestos declaradas en exceso. Marque el recuadro en la línea 2 .

Usted tiene que usar ambos procesos, el de ajuste y el de reclamación .

Presente dos formularios por separado: 1. Para el proceso de ajuste, presente un Formulario 941-X para corregir las cantidades de impuestos declaradas de menos. Marque el recuadro en la línea 1 . Pague la cantidad que adeuda que se indica en la línea 27 en el momento en que presente el Formulario 941-X. 2. Para el proceso de reclamación, presente un segundo Formulario 941-X para corregir las cantidades de impuestos declaradas en exceso. Marque el recuadro en la línea 2 .

El proceso que debe usar depende de cuándo presente el Formulario 941-X.

Si presenta el Formulario 941-X MÁS DE 90 días antes de que venza el plazo de prescripción para el crédito

o reembolso para el Formulario 941 o el Formulario 941-SS...

Si presenta el Formulario 941-X DENTRO DE 90 días antes de que venza el plazo de prescripción para el crédito o reembolso para el Formulario 941 o el Formulario 941-SS...

Si presenta el Formulario 941-X MÁS DE 90 días antes de que venza el plazo de prescripción para el crédito

o reembolso para el Formulario 941 o el Formulario 941-SS...

Página 6 Form 941-X (sp) (Rev. 4-2026)

Exceptions & meaning →